象山区审计局：

　　贵局审计报告2016年第3号收悉。根据文件精神及要求，我局对审计发现的主要问题进行了认真梳理及整改，现将整改情况汇报如下：

　　1、往来款长期挂账的问题整改情况：由于民政局只有一位兼职报账员，所有民政财务处理工作均由区财政局来履行。审计报告中所列往来款均由区财务核算中心分管民政账目的会计处理。其他应付款期末余额包括：门面租金、桂林市民政局转入优抚资金、地震救灾捐赠款等资金。门面租金已于2016年12月转入区财政非税收入账户；市民政局转入的优抚资金均按时定期发放，无截留挪用；其余资金会计已向区财政领导请示于2017年清理。

　　2、门面租金未上缴财政的问题整改情况：门面租金的收取是由承租户直接转账至区财政归集户或民政基本户，区财政归集户或民政基本户的往来出入，均由区财政局统一管理，区民政局本身没有财务工作。2016年12月区财政局已将归集户及民政基本户中的门面租金转入区财政非税收入账户。

　　3、门面出租没有进行公开招租和报财政部门审批的问题整改情况：按历年惯例，出租方和承租方合同到期后，可优先续签。审计部门历年审计时并没有对门面如何出租提出过整改和建议。这次审计提出这个问题后，民政局已及时召开班子会，决定待此次出租合同期满，民政局将实行公开招租，并履行报批手续后再出租。

　　4、财务处理不规范的问题整改情况：2015年12月45#凭证，此款在国库中列支，多付余款退回财政归集户，故计入其他应付款，2016年9月已将此款转回国库。其他应付款-募捐办科目不局限于收租金，也收捐赠款，特困家庭子女助学金3000元是捐赠款，因此也可以在此科目支出。慰问部队是按照以往的惯例，也参照了七星区、秀峰区的作法。在2017年的慰问部队活动中，对于无法出具正规收据的部队，区政府不再使用现金慰问，而是采取实物慰问的方式。

　　通过本次审计，我局深刻认识到了严格执行各项财政制度的重要性、严肃性。区民政局党支部将召开专题会议，针对审计中发现的问题认真进行整改，组织民政干部和相关人员认真学习区人民政府财务管理办法和规定，加强全局干部法制教育，在今后的财政资金使用过程中，严格按照有关的法律法规执行。

　　

　　

　　                          象山区民政局

　　                         2017年4月17日