象山区财政局关于2016年审计报告整改情况报告

　　

　　区审计局对我区2016年预算执行和其他财政收支情况进行审计后，提出了预算编制和执行情况等5个方面的问题，整改情况如下：

　　（一） 预算编制和执行情况

　　1、财政一般公共预算收入质量不高

　　审计报告指出我区2016年非税收入占一般公共预算收入比例过高，收入不合理。2016年经济下行压力持续加大，“营改增”等国家重大税收政策变化的情况下，组织财政收入任务非常困难，2016年本级税收收入同比下降6.7%，非税收入同比增加19.51%。我们将在以后的工作中，加大项目建设的支持力度，大力培植财源，加强与税务部门的联系，努力实现税收收入稳步增长。

　　2、政府采购预算编制不完整，执行不严肃。针对此问题，我局进行了认真梳理。因我区政府采购主要分为预算内资金采购和指挥部建设项目资金采购。预算内资金部分，在编制年初预算时要求各预算单位严格编制政府采购预算，年度内按计划执行，在执行过程中如出现无预算急需采购的，都要求打报告追加采购；指挥部项目采购是从各项目指挥部资金中支出，大部分都是临时的、紧急的。在年初编制部门采购预算时，是不含这部分资金的。

　　(二)预算收入方面存在的问题

　　1、财政收入不实

　　近年来，由于经济持续下行和“营改增”等税收政策改革，组织财政收入任务非常困难。我们将在以后的工作中，加大项目建设的支持力度，大力培植财源，努力实现收入稳步增长。

　　2、不按规定时间将收取的非税收入缴入国库

　　审计报告指出了南门办事处和平山办事处未及时将非税收入缴入国库，已通知南门办和平山办，南门办已于2017年3月缴入房租20万元，12月11日缴入房租30万元。平山办事处2017年11月24日缴入房租18.6万元。

　　（三）预算支出方面存在的问题

　　1、预备费使用不规范

　　审计报告指出在预备费中支出了可预见费用79.23万元培训费和法院办公楼租赁费，这两项资金当时未列入预算，都属于临时增加的项目，以后我们将严格预备费的使用范围。

　　2、2016年预留项目列支的问题。

　　2016年预算支出中，预留项目列支较大。此项内容是核算操作非税收入的列收列支。我区必须加大财源培育，加快经济发展，只有财政收入质量提高了，才能避免预留项目列支的问题。

　　（四） 公务用车改革情况

　　1、公务用车底数不清

　　审计报告指出我区公车改革前和改革后，有22辆车辆情况不明，区财政已在审计期间重新进行了梳理，摸清了公车底数。

　　2、违规使用加油卡

　　审计报告指出2016年以来部分单位违规使用加油卡，已通知相关单位，各单位已按要求上缴国库或财政专户，其中：后勤服务中心上缴国库油卡12658.23元，民政局、文体局等单位缴入财政专户17313.3元。

　　3、油卡注销后余额不及时上缴国库

　　审计报告指出平山办事处注销油卡后将油卡余额滞留在办事处账户，平山办事处在审计期间，已将余额121358.45元缴入了国库，完成了整改。

　　（五）其他部门预算执行过程存在的问题

　　1、专项干部培训经费未编入部门预算

　　审计报告指出2016年组织部在编制预算中无专项干部培训经费预算，之后临时进行了追加经费63.82万元。以后我们将督促部门在编制预算时，要考虑周全，细化预算，提高预算到位率。

　　2、坐支非税收入，将收取的非税收入直接用于预算外支出

　　审计报告指出了南门办事处将收取的非税收入，部分上缴财政，还有部分直接用来开支。我们已通知南门办事处，纠正错误，要及时将非说收入全额上缴财政专户，不能直接开支，南门办已于2017年3月缴入房租20万元，12月11日缴入房租30万元。

　　3、部分部门大额使用现金支出

　　审计报告指出部分预算单位大额使用现金，针对此问题，我区已通知各单位财务人员和报账员，认真学习了相关文件规定，以后报账尽量使用公务卡及转账，减少现金的使用。

　　4、个别部门超标报销差旅费

　　审计报告指出2016年我区干部综合能力提升培训班超标准支出，在审计期间，单位已退回超标准支出部分3927元，上缴了国库。

　　

　　

　　

　　

　　

　　                         桂林市象山区财政局

　　                           2017年12月12日